Wat heeft het gekost | Jaarstukken 2024

In de volgende tabel staat het verloop van de lasten en baten van dit programma. Het verschil tussen lasten en baten is het saldo van baten en lasten. Om te komen tot het resultaat van dit programma verwerken we de mutaties in de reserves. De mutaties in de reserves bestaan uit toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

Overzicht baten en lasten in duizenden €
	Jaarrekening 2023	Begroting Primitief 2024	Begroting na wijziging 2024	Realisatie 2024	Verschil 2024
Lasten	29.737	35.467	33.973	34.011	-38
Baten	182.564	185.711	194.482	198.006	3.524
Saldo van baten en lasten	152.827	150.244	160.509	163.995	3.486
Toevoeging reserves	10.329	0	0	11.475	-11.475
Onttrekking reserves	761	2.764	3.983	2.222	-1.762
Resultaat	143.260	153.008	164.492	154.741	-9.751

Toelichting afwijkingen

In de volgende tabel lichten we de grote afwijkingen toe op dit programma. In de kolom "V of N" staat de V voor een voordeel en de N voor een nadeel..

Toelichting afwijkingen in duizenden €	Bedrag	V/N
Lasten
Financiën en belastingen Treasury Er is in 2024 minder doorberekend aan rente (investeringen) aan de taakvelden. Het nadeel van € 533.000 op het onderdeel treasury levert een voordeel op van € 533.000 op de diverse taakvelden. Uitvoering Wet WOZ	533 176	N N
Nadeel van € 176.000 wordt veroorzaakt door de afhandeling van de bezwaren over 2023 in 2024.
Actualiseren voorziening verlofsparen Het besluit Begroting en Verantwoording geeft aan dat er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen waarvoor een voorziening moet worden opgenomen op de balans. In 2022 is de voorziening ingesteld. De hoogte van de noodzakelijke voorziening is per 31-12-2024 geactualiseerd met als gevolg dat er een storting dient plaats te vinden. Restant stelposten Binnen de raming voor algemene baten en lasten zijn enkele stelposten (o.a. lonen, openbare verlichting) niet volledig benut.	1.115 60	N V
Bedrijfsvoering
Opstellen programmabegroting en jaarverslag Overschrijding wordt veroorzaakt door de controle op dubbele betalingen. De teruggevorderde bedragen zijn hier niet inzichtelijk doordat die op andere posten zijn geboekt. Budget organisatie ontwikkeling Organisatieontwikkeling is een organisch proces, dat niet gelijk loopt met een begrotingsjaar. Er resteert eind 2024 een bedrag van € 63.000. Voor 2025 zijn veel trajecten door de leidinggevenden aangemeld. We zien in de praktijk dat de uitvoering van de plannen wat achterloopt bij de voornemens. Veelal is het gevolg van het voorrang geven aan de dagelijkse werkzaamheden boven expliciet tijd vrijmaken voor nieuwe ontwikkelingen. ICT Door opleverproblemen bij Leef en Xworks hebben we in 2024 € 92.000 extra kosten gehad, daarnaast hebben we voor € 60.000 eenmalige extra kosten virtuele werkplekomgeving.	55 63 152	N V N
Overige personeelskosten Op deze post staat de verantwoording van de zogenaamde bijkomende personeelskosten. Het gaat dan om Arbo kosten, vervoerskosten, opleidingen, abonnementen, ambtsjubilea, werving & selectie en dergelijke. Het saldo is dus een samenstelling van verschillende onderdelen en komt op een nadeel van € 514.000 uit. Nadeel wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere kosten voor opleidingen, werving en selectie en Arbo kosten. De uitbreiding van formatie speelt hierin een grote rol. Daarnaast zijn het aantal verplichte acties rondom de Wet Verbetering Poortwachter gestegen en is de Arbo dienst uitgebreid.	514	N
Onvoorziene uitgaven	250	V
In 2024 is geen beroep gedaan op de post voor onvoorziene uitgaven.
Eenmalige budgetten Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond. Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.	1.009	V
Doorberekende loonkosten Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's. Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de geraamde. lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.	995	V
Doorberekende kapitaallasten Kapitaallasten worden berekend naar de werkelijke boekwaarde per 1 januari. Als gevolg van het nog niet gereed komen van de investering kunnen werkelijke boekwaarden afwijken van de geraamde boekwaarden, waardoor ook de kapitaallasten afwijken. De afwijkingen worden in totaliteit per programma weergegeven.
Overige afwijkingen, per saldo	111	V
Baten
Financiën en belastingen
Treasury Het voordeel van wordt veroorzaakt dat er meer rente ontvangen bij uitzetting in de schatkist. Extra opbrengsten OZB Meeropbrengsten van bij OZB niet-woningen vanwege onverwachte opbrengsten na nakohier.	60 56	V V
Algemene uitkering uit het gemeentefonds Als gevolg van de verwerking van de september- en decembercirculaire 2024 is dit overschot ontstaan. Over de uitkomst van de circulaires bent u via een raadsinformatiebrief geïnformeerd. De septembercirculaire laat een voordeel zien van € 663.000, de decembercirculaire een voordeel van € 1.012.000. Verder is er een voordeel t.o.v. de begroting m.b.t. uitkering voorgaande jaren van € 269.000. De overige verschillen, een nadeel van € 243.000 zijn ontstaan door actualisering van aantallen.	1.701	V
Algemene baten en lasten Vrijval voorziening dubieuze debiteuren (€ 90.000 voordelig). Vrijval balansposten Individueel Keuze Budget (IKB). (€ 481.000 voordelig) Met betrekking tot reserveringen/uitbetalingen IKB zou er geen balansposten moeten worden opgenomen. De betreffende balansposten ten gunste van het resultaat gebracht. Definitieve afrekening SPUK sport 2023 (€ 407.000 voordelig), suppletieaangifte btw ( € 38.000 nadelig).	940	V
Bedrijfsvoering
Overige personeelskosten Hier zijn de inkomsten verantwoord zoals de uitkeringen bij zwangerschapsverlof, wettelijk ouderschapsverlof, transitievergoedingen, DVO en uitkeringen voor medewerkers die verrekend worden met hun salaris, etc. De inkomsten zijn moeilijk te begroten omdat vooraf onduidelijk is hoeveel uitkeringen er gaan plaatsvinden in het komende jaar. De bedoeling is dat de inkomsten de uitkeringen dekken zoals WW (Werkeloosheidsuitkeringen).	740	V
Eenmalige budgetten Zie toelichting bij de lasten
Overige afwijkingen, per saldo	46	V
Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten	3.486	V
Onttrekkingen reserves
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten.	1.057	N
Lagere onttrekking i.v.m. niet uitgegeven loonkosten	705	N
Toevoegingen reserves
Totaal mutaties reserves	1.762	N
Totaal gerealiseerd resultaat	1.724	v

De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is, algemene uitkeringen, dividend en het saldo van de financieringsfunctie. Hieronder gaan we in op deze dekkingsmiddelen

Algemene dekkingsmiddelen	Begroting voor wijziging			Begroting na wijziging			Realisatie 2024
(bedragen x € 1.000)	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is:
OZB eigenaren (woningen)	12.663	134	12.529	12.913	107	12.806	12.881	283	12.598
OZB gebruiker (niet-woningen)	4.308	0	4.308	4.358	0	4.358	4.381	0	4.381
OZB eigenaren (niet-woningen)	5.390	0	5.390	5.190	0	5.190	5.254	0	5.254
Baatbelasting	0	0	0	0	0	0	5	0	5
Lichtreclame	34	10	24	34	10	24	51	15	36
Reclamebelasting	107	0	107	107	0	107	80	0	80
Invordering	90	12	78	90	39	51	105	18	87
Doorberekende kosten salaris en kapitaallasten	0	1.875	-1.875	0	1.875	-1.875	0	1.735	-1.735
Totaal lokale heffingen	22.592	2.031	20.561	22.692	2.031	20.661	22.757	2.051	20.706

De werkelijke baten van lokale heffingen wijken ten opzichte van de begroting na wijziging af met een bedrag van € 65.000. Positieve afwijking wordt met name veroorzaakt door het onderdeel OZB (eigenaren niet-woningen). Een onderbouwing van dit verschil is aangegeven bij de toelichting op de afwijkingen binnen dit programma.

Algemene uitkeringen	Begroting voor wijziging			Begroting na wijziging			Realisatie 2024
(bedragen x € 1.000)	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
Algemene uitkeringen:
Algemene uitkering 2024	146.302	302	146.000	152.883	55	152.828	154.315	0	154.315
Integratie-uitkering participatiewet	15.227	0	15.227	16.889	0	16.889	16.889	0	16.889
Uitkering huidig boekjaar	161.529	302	161.227	169.772	55	169.717	171.204	0	171.204
Mutaties uitkeringsjaar 2023	0	0	0	0	0	0	82	0	82
Mutaties uitkeringsjaar 2022	0	0	0	0	0	0	187	0	187
Totaal algemene uitkeringen	161.529	302	161.227	169.772	55	169.717	171.474	0	171.474

Vanaf 2024 is de voeding van het gemeentefonds gewijzigd. Vanaf 2024 geldt het uitgangspunt dat het gemeentefonds meerjarig de ontwikkeling van het nominaal bruto binnenlands product (bbp) volgt. De indexatie is gesplitst in een volumedeel en een prijsdeel.
Het volume accres wordt vanaf 2024 gebaseerd op een 8-jaars historisch gemiddelde (t-9 t/m t-2) van de ontwikkeling van het bbp. De indexatie voor inflatie volgt de prijs bbp van het lopende jaar.

Uit bovenstaande tabel blijkt dat de algemene uitkering en de integratie-uitkeringen sociaal domein tezamen € 1,7 miljoen hoger zijn dan begroot. Dit komt doordat de septembercirculaire en decembercirculaire is ontvangen na het laatste bijsturingsmoment (2e bestuursrapportage 2024) en hierdoor niet vertaald zijn in de begroting. De uitkomsten van deze circulaires zijn kenbaar gemaakt in een raadsinformatiebrief.
Bij het bestemmen van het jaarrekeningresultaat is voorgesteld om een deel van de uitkering over te hevelen naar 2024.

Algemene dekkingsmiddelen	Begroting voor wijziging			Begroting na wijziging			Realisatie 2024
(bedragen x € 1.000)	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
Dividend:
Dividend BNG	264	0	264	264	0	264	260	0	260
Totaal dividend	264	0	264	264	0	264	260	0	260

Het dividend betreft de winstuitkering van het jaar 2023 van de BNG. De afwijking bij de jaarrekening bedraagt € 4.408 ten opzichte van de begroting.
Het dividend over 2024 wordt in april 2025 vastgesteld.

Saldo van de financieringsfunctie
Dit is het verschil tussen de toegerekende rekenrente aan de programma's en de werkelijk betaalde rente over de lang- en kortlopende geldleningen. Ook wel het renteresultaat genoemd.

Algemene dekkingsmiddelen	Begroting voor wijziging			Begroting na wijziging			Realisatie 2024
(bedragen x € 1.000)	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
Saldo van financieringsfunctie:
Externe rentelasten	0	2.736	-2.736	0	3.669	-3.669	0	3.675	-3.675
Externe rentebaten	245	0	245	445		445	504	0	504
Door te berekenen rente aan GREX	0	-873	873	0	-1.577	1.577	0	-1.579	1.579
Aan taakveld toe te rekenen rente	0	-1.880	1.880	0	-1.880	1.880	0	-1.346	1.346
Totaal saldo financieringsfunctie	245	-18	263	445	212	233	504	750	-246

Een toelichting op de afwijkingen is hierboven opgenomen.

Algemene dekkingsmiddelen	Begroting voor wijziging			Begroting na wijziging			Realisatie 2024
(bedragen x € 1.000)	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
Beheersvergoeding	0	17	-17	0	17	-17	0	16	-16
Betalingsverkeer	0	33	-33	0	33	-33	0	51	-51
Totaal	0	49	-49	0	49	-49	0	67	-67

Over te hevelen eenmalige budgetten

Op de meeste eenmalige budgetten zijn de door de raad vastgestelde spelregels van toepassing. Deze spelregels staan bij de grondslagen (onder Financiën) gepresenteerd. In de volgende tabel staan de eenmalige budgetten die we willen overhevelen naar 2024. De budgetten met een over te hevelen bedrag vanaf € 50.000 zijn apart gepresenteerd met een toelichting. De overige budgetten zijn als één bedrag opgenomen.

Over te hevelen eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000)
Budget	Besluit	Geraamd	Werkelijk	Restant geraamd	Toelichting
Implementatiekosten financieel systeem	2022	539	207	332	In 2024 heeft de migratie naar het nieuwe systeem plaatsgevonden en zijn we 'live' gegaan. Dit is conform planning en (aangepast) budget uitgevoerd. In 2025 wordt de migratie afgerond.
Informatiegestuurde exploitatie van het maatschappelijk vastgoed	2022	172	44	128	Het vastgoedinformatiesysteem Axxelerate is aangeschaft. De onderhouds- en storingsmodule hiervan is operationeel. De implementatie van de aan- en verhuurmodule is in voorbereiding.
Inlopen digitale archiefachterstanden	2023	120	28	92	In 2024 is een start gemaakt met het op orde brengen van het digitale documentmanagementsysteem van de voormalige gemeente Sint-Oedenrode. In 2025 geven we hier een vervolg aan en moeten we dit ook voor de voormalige gemeente Schijndel en Veghel doen en de eerste 5 jaar van gemeente Meierijstad.
Onderzoek oplossingen vastgoedapplicatie	2024	275	91	184	Het vastgoedinformatiesysteem Axxelerate is aangeschaft. De onderhouds- en storingsmodule hiervan is operationeel. De implementatie van de aan- en verhuurmodule is in voorbereiding.
Inzet robotisering (RPA)	2024	200	65	135	In 2024 hebben we 3 pilotprojecten uitgevoerd waarbij er door robotisering een handmatig proces is geautomatiseerd. Deze hebben wel langer geduurd dan verwacht, hierdoor hebben we de geplande laatste stap voor 2024 (het verzorgen van een basisinrichting) nog niet kunnen realiseren.
Digitaliseren akten, persoons- en woningkaarten en bandjes	2024	125	0	125	Aanbesteding is afgerond in 2024. Uitvoering gaat plaats vinden in 2025.
Diverse eenmalige budgetten < € 50.000		30	0	30