Wat heeft het gekost? | Jaarstukken 2024

In de volgende tabel staat het verloop van de lasten en baten van dit programma. Het verschil tussen lasten en baten is het saldo van baten en lasten. Om te komen tot het resultaat van dit programma verwerken we de mutaties in de reserves. De mutaties in de reserves bestaan uit toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

Overzicht baten en lasten in duizenden €
	Jaarrekening 2023	Begroting Primitief 2024	Begroting na wijziging 2024	Realisatie 2024	Verschil 2024
Lasten	24.420	17.759	25.269	31.683	-6.414
Baten	16.443	15.439	29.139	32.007	2.868
Saldo van baten en lasten	-7.978	-2.321	3.870	324	-3.547
Toevoeging reserves	5.458	0	6.535	8.861	-2.327
Onttrekking reserves	11.107	681	1.014	7.154	6.141
Resultaat	-2.329	-1.639	-1.651	-1.383	268

Toelichting afwijkingen

In de volgende tabel lichten we de grote afwijkingen toe op dit programma. In de kolom "V of N" staat de V voor een voordeel en de N voor een nadeel.

Toelichting afwijkingen in duizenden €	Bedrag	V/N
Lasten
Eenmalige budgetten Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond. Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.	1.532	V
Doorberekende loonkosten Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's. Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de geraamde lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.	136	V
Doorberekende kapitaallasten Kapitaallasten worden berekend naar de werkelijke boekwaarde per 1 januari. Als gevolg van het nog niet gereed komen van de investering kunnen werkelijke boekwaarden afwijken van de geraamde boekwaarden, waardoor ook de kapitaallasten afwijken. De afwijkingen worden in totaliteit per programma weergegeven.	50	V
Grondexploitatie De actualisatie van de grondexploitatie (bedrijventerreinen en woningbouw) is toegelicht in de paragraaf grondbeleid. In programma 3 zijn de lasten en baten van de grondexploitatie opgenomen. Zie paragraaf grondbeleid voor een onderbouwing van de winstnemingen en aanpassingen van de verliesvoorzieningen binnen de grondexploitatie. Per saldo is de grondexploitatie neutraal verwerkt in de exploitatierekening.	8.165	N
Overige afwijkingen, per saldo	33	V
Baten
Eenmalige budgetten Zie toelichting bij de lasten	987	N
Grondexploitatie Zie de toelichting onder lasten.	3.798	V
Overige afwijkingen, per saldo	57	V
Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten	3.546	N
Onttrekkingen reserves
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten	552	N
Onttrekking voor vorming verliesvoorziening	6.693	V
Toevoegingen reserves
Toevoeging aan reserve grondexploitatie i.v.m. winstnemingen	2.327	N
Totaal mutaties reserves	3.814	V
Totaal gerealiseerd resultaat	268	V

Over te hevelen eenmalige budgetten

Op de meeste eenmalige budgetten zijn de door de raad vastgestelde spelregels van toepassing. Deze spelregels staan bij de grondslagen (onder Financiën) gepresenteerd. In de volgende tabel staan de eenmalige budgetten die we willen overhevelen naar 2024. De budgetten met een over te hevelen bedrag vanaf € 50.000 zijn apart gepresenteerd met een toelichting. De overige budgetten zijn als één bedrag opgenomen.

Over te hevelen eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000)
Budget	Besluit	Geraamd	Werkelijk	Restant geraamd	Toelichting
Onderzoek voorzieningen ondernemerschap	2023	250	82	168	Uitvoering loopt door in 2025.
Sterk ondernemen tegengaan voedselverspilling	2024	100	0	100	Inzet middelen zijn onderdeel van cofinanciering voor een RegiodealProject met andere partners, waarbij de start eind 2025 plaatsvindt.
Onderzoek en advisering werklocaties	2023	140	69	72	Het college heeft voorkeurslocaties vastgesteld voor de ontwikkeling van nieuwe bedrijventerreinen. In 2025 wordt het onderzoek en de mogelijke uitvoering hiernaar voortgezet.
Verduurzaming bedrijventerrein door organisatiegraad	2024	840	19	821	Van de provincie hebben we een budget ontvangen om penvoerder te zijn voor de regeling tbv het verhogen van de organisatiegraad van bedrijventerreinen. Het budget moet voor 1 mei 2027 besteed zijn. De provincie legt verantwoording af aan het rijk over de besteding van de middelen.