Wat heeft het gekost? | Jaarstukken 2024

In de volgende tabel staat het verloop van de lasten en baten van dit programma. Het verschil tussen lasten en baten is het saldo van baten en lasten. Om te komen tot het resultaat van dit programma verwerken we de mutaties in de reserves. De mutaties in de reserves bestaan uit toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

Overzicht baten en lasten in duizenden €
	Jaarrekening 2023	Begroting Primitief 2024	Begroting na wijziging 2024	Realisatie 2024	Verschil 2024
Lasten	10.791	13.485	14.355	12.824	1.530
Baten	3.250	2.443	3.841	3.279	-562
Saldo van baten en lasten	-7.541	-11.042	-10.513	-9.545	968
Toevoeging reserves	0	0	0	0	0
Onttrekking reserves	508	3.131	2.872	1.785	-1.087
Resultaat	-7.034	-7.910	-7.641	-7.760	-119

Toelichting afwijkingen

In de volgende tabel lichten we de grote afwijkingen toe op dit programma. In de kolom "V of N" staat de V voor een voordeel en de N voor een nadeel.

Toelichting afwijkingen in duizenden €	Bedrag	V/N
Lasten
Onderwijsbeleid Leerlingenvervoer Er gaan steeds meer kinderen naar het speciaal onderwijs. Dit drukt op twee manieren op de vervoerskosten. Enerzijds omdat dit voor meer kinderen met een vervoersvoorziening zorgt en anderzijds omdat deze beweging ervoor zorgt dat scholen vol zitten en steeds meer kinderen naar verder gelegen scholen moeten wat meer kosten met zich meebrengt. Naast de piek van instroom naar het speciaal onderwijs was er ook een piek in de instroom op het basisstaalonderwijs o.a. door de komst van Oekraïense jonge kinderen waarvoor vervoer geregeld moest worden. We motiveren steeds meer kinderen om zelfstandig te reizen, dit betekent, dat we soms tijdelijk zowel een buspas als een taxiplaats bekostigen. Zeker vorig schooljaar toen zelfstandig reizen aantrekkelijker werd door de druk in het vervoer.	119	N
Lokaal onderwijsachterstandenbeleid Zie ook de baten. Budgettair neutraal. Betreft een zogenaamde SISA-uitkering, waarover verantwoording moet worden afgelegd aan het rijk.	290	N
Laaggeletterdheid In de totale begroting voor laaggeletterdheid 2024 was rekening gehouden met de extra kosten van een taalcoördinator en een vacature van de projectmedewerker digitaal burgerschap. Ook was er een corona-budget overgeheveld vanuit 2023 en eerdere jaren ten behoeve van de doorontwikkeling en uitbreiding van de uitvoeringsplannen van het taalhuis. Deze projecten/vacatures zijn in 2024 ook daadwerkelijk gerealiseerd/ingevuld. De kosten hiervan zijn echter uiteindelijk uit andere middelen gedekt dan begroot (bijdrage Den Bosch was éénmalig hoger dan verwacht, deels dekking ten laste van de SPUK-GALA-gelden en een incidenteel ontvangen subsidie van de VNG). De geraamde beschikking over de Algemene Reserve heeft daarom in 2024 ook niet plaatsgevonden. Er is een verzoek ingediend om bij de saldobestemming van het jaarrekeningresultaat 2024 een bedrag van € 53.000 over te hevelen naar 2025 (inclusief de beschikking over de Algemene Reserve). Dit budget is dan nodig ter dekking van de inzet van de taalcoördinator (omdat de hiervoor vanuit Den Bosch te ontvangen decentralisatiemiddelen de komende jaren dalen) en de start van de continuering van de pilot gezinsaanpak.	247	V
Onderwijshuisvesting IHP en Onderwijshuisvesting	85	V
In 2024 zijn budgetten opgenomen van € 10.000 en € 70.000 voor de actualisering van respectievelijk het kwaliteitskader onderwijshuisvesting en van het Integraal HuisvestingsPlan (IHP) onderwijs door een extern bureau. De voorbereidingen hiervoor zijn gestart, maar de daadwerkelijke externe werkzaamheden zijn nog niet uitgevoerd. Dit vindt plaats in 2025. Voor het totaalbudget van € 80.000 is in het kader van de bestemming van het jaarrekeningresultaat een verzoek ingediend voor overheveling naar 2025.
Doordecentralisatie voortgezet onderwijs Als gevolg van indexering is de totale doordecentralisatievergoeding aan schoolbestuur OMO hoger dan begroot. Deze indexering wordt pas laat in het kalenderjaar gepubliceerd door het ministerie van OCW.	55	N
Eenmalige budgetten	1.786	V
Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond. Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.
Doorberekende loonkosten	152	N
Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's. Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de geraamde lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.
Doorberekende kapitaallasten Kapitaallasten worden berekend naar de werkelijke boekwaarde per 1 januari. Als gevolg van het nog niet gereed komen van de investering kunnen werkelijke boekwaarden afwijken van de geraamde boekwaarden, waardoor ook de kapitaallasten afwijken. De afwijkingen worden in totaliteit per programma weergegeven.	56	V
Overige afwijkingen, per saldo	28	N
Baten
Onderwijsbeleid Lokaal onderwijsachterstandenbeleid Zie ook de lasten. Budgettair neutraal. Betreft een zogenaamde SISA-uitkering, waarover verantwoording moet worden afgelegd aan het rijk.	292	V
Eenmalige budgetten Zie toelichting bij de lasten	876	N
Overige afwijkingen, per saldo	22	V
Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten	968	V
Onttrekkingen reserves
Lagere onttrekking in verband met nog niet uitgegeven eenmalige budgetten.	911	N
Lagere onttrekking uit algemene reserve i.v.m. lagere uitgaven laaggeletterdheid	168	N
Lagere onttrekking uit algemene reserve i.v.m. lagere uitgaven	8	N
Toevoegingen reserves
Totaal mutaties reserves	1.087	N
Totaal gerealiseerd resultaat	119	N

Over te hevelen eenmalige budgetten

Op de meeste eenmalige budgetten zijn de door de raad vastgestelde spelregels van toepassing. Deze spelregels staan bij de grondslagen (onder Financiën) gepresenteerd. In de volgende tabel staan de eenmalige budgetten die we willen overhevelen naar 2024. De budgetten met een over te hevelen bedrag vanaf € 50.000 zijn apart gepresenteerd met een toelichting. De overige budgetten zijn als één bedrag opgenomen.

Over te hevelen eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000)
Budget	Besluit	Geraamd	Werkelijk	Restant geraamd	Toelichting
Tijdelijke huisvesting Elde College	2023	402	0	402	De voorbereidingen in 2024 met betrekking tot de in 2025 te plaatsen tijdelijke huisvesting hebben niet plaatsgevonden, omdat nog niet duidelijk is wanneer en in welke omvang deze tijdelijke huisvesting nodig is. Pas medio maart 2025 wordt duidelijkheid verkregen over het totale huisvestingsplan van het Elde College.
Tijdelijke huisvesting De Regenboog	2022	75	0	75	De tijdelijke huisvesting van basisschool "De Regenboog" te Wijbosch is nodig vanwege de groei van het aantal leerlingen. Deze is, anders dan eerst werd gedacht, pas benodigd in 2025 e.v. in plaats van 2024 e.v.
Tijdelijke huisvesting De Springplank	2022	690	519	171	De tijdelijke huisvesting voor openbare basisschool De Springplank is inmiddels in gebruik genomen. De gemeente heeft deze huisvesting i.c. de huur van deze noodlokalen bekostigd.
Diverse eenmalige budgetten < € 50.000		37	0	37