Het eigen vermogen is ingedeeld in drie categorieën: algemene reserve, bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat 2024.
Algemene reserve | Saldo 2023 | Resultaat-bestemming | Stortingen | Onttrekkingen | Saldo 2024 |
---|---|---|---|---|---|
Totaal algemene reserve | 106.514 | 0 | 24.845 | 48.821 | 82.538 |
Algemene risicoreserve | 92.689 | 0 | 15.984 | 42.128 | 66.544 |
Risico's grondexploitaties | 13.825 | 0 | 8.861 | 6.693 | 15.993 |
Totaal bestemmingsreserve | 49.330 | 0 | 36.598 | 5.039 | 80.890 |
Beschermd wonen | 3.697 | 0 | 2.763 | 0 | 6.460 |
Verevening sociale woningbouw | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Opvang ontheemden | 0 | 0 | 3.332 | 0 | 3.332 |
Dekking kapitaallasten | 34.464 | 0 | 30.503 | 4.454 | 60.514 |
Rembrandtlaan | 2.379 | 0 | 0 | 0 | 2.379 |
Sociaal domein | 8.790 | 0 | 0 | 585 | 8.206 |
Saldo van rekening | 10.329 | -10.329 | 11.475 | 0 | 11.475 |
Gerealiseerd resultaat | 10.329 | -10.329 | 11.475 | 0 | 11.475 |
Totaal | 166.173 | -10.329 | 72.919 | 53.860 | 174.902 |
Algemene risicoreserve
Buffer ter afdekking van de geïnventariseerde risico's in het kader van risicomanagement en ter afdekking van de schommelingen in de jaarrekeningresultaten. Daarnaast wordt beschikbare ruimte ingezet voor incidentele (nieuwe) ontwikkelingen. De gemeente Meierijstad vindt dat er minimaal een ratio moet zijn van 1,0, wat gezien wordt als voldoende. Zie ook de toelichting in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Het aanhouden van te veel reserves is geen doel op zich.
In 2024 hebben o.a. de volgende onttrekkingen plaatsgevonden:
Onttrekking algemene risicoreserve | in duizenden € |
---|---|
Toevoeging aan bestemmingsreserve kapitaallasten t.b.v. Omnipark Erp en Optimalisatie Bestuurscentrum | 30.503 |
Incidentele Personeelskosten | 1.309 |
Bestemmingen jaarsaldo 2022+2023 | 2.421 |
Bestuursrapportages 2024 | 580 |
Eenmalige budgetten | 3.475 |
Beleidsvoornemens 2024 | 1.416 |
Tijdelijke huurlasten basisschool Bernadette | 1.058 |
Diversen | 1.365 |
Totaal onttrekkingen | 42.127 |
Toevoegingen hebben plaatsgevonden voor: | |
overheveling vanuit reserve kapitaalasten | 3.727 |
terugstorting i.v.m. aanschaf RVB woningen | 1.928 |
saldo jaarrekening 2023 | 10.329 |
Totaal toevoegingen | 15.984 |
Reserve risicoprofielen grondexploitatie
Voor het afdekken van risico's grondexploitatie is bij de jaarrekening 2017 een bestemmingsreserve gevormd uit tussentijdse winstnemingen 2017 van € 16,7 miljoen.
Bij de besluitvorming omtrent de begroting 2020 is besloten om deze bestemmingsreserve vanaf 2020 om te vormen tot een algemene reserve risico's grondexploitaties.
In 2024 is een bedrag van € 6,5 miljoen toegevoegd aan de reserve i.v.m. de ontvangen Rijksbijdrage woningbouw Veghels Buiten welke in 2023 was toegevoegd aan de verliesvoorziening Veghels buiten.
Daarnaast hebben in 2024 mutaties plaatsgevonden i.v.m. winstnemingen grondcomplexen en het vormen van de noodzakelijke verliesvoorzieningen.
Reserve dekking kapitaallasten
Administratief verloop van geactiveerde investeringen waarvan afschrijvingslasten worden gedekt uit reserve. Alleen voor investeringen waarvoor voeding van de reserve heeft plaatsgevonden. Voor de afschrijvingslasten van de betreffende investeringen worden bedragen onttrokken en ten gunste van de jaarlijkse exploitatie gebracht.
De afschrijvingslasten welke in 2024 zijn onttrokken bedragen € 954.000. Bij de fusie is besloten om vanaf 1 januari 2018 te groeien naar een situatie waarin alle afschrijvingslasten ten laste gebracht worden van de exploitatie en geen gebruik meer te maken van deze dekkingsreserve. Jaarlijks zal een bedrag van € 3,5 miljoen van de reserve vrijvallen ten gunste van de algemene risicoreserve.
Bij de vaststelling van de begroting 2024 is besloten om een de dekkingsreserve kapitaallasten te gaan gebruiken voor de voorgenomen investeringen van het Omnipark Erp en de Optimalisatie bestuurscentrum. De stortingen hiervoor hebben in 2024 plaatsgevonden t.l.v. de algemene risicoreserve.
Reserve sociaal domein
Er is een "Reserve Sociaal Domein" ingesteld. Deze bestemmingsreserve is ingesteld om de eventuele gevolgen in verband met de grote risico’s van de decentralisaties op te vangen.
Tot en met 2019 werden de in enig jaar niet bestede budgetten sociaal domein toegevoegd aan de bestemmingsreserve. Bij vaststelling van de 2e bestuursrapportage 2020 is besloten dat de budgetten, die in de (gewijzigde) begroting 2020 als dekking de bestemmingsreserve sociaal domein hebben bij de jaarrekening te verrekenen met deze reserve. Andere over- of onderschrijdingen van de budgetten binnen programma sociaal domein lopen via het jaarrekeningresultaat.
Bij de vaststelling van de begroting 2021 is besloten om de bestemmingsreserve Sociaal domein te handhaven voor het bestedingsdoel transformatie, preventie en innovatie binnen het sociaal domein.
Onttrekkingen 2024 hebben plaatsgevonden voor o.a.:
Onttrekking reserve sociaal domein | in duizenden € |
---|---|
PIM/Participatie | 234 |
Versterken leefbaarheid (wijkaanpak) | 23 |
Preventie & innovatie in het sociaal domein | 53 |
Woonvisie en woonzorgvisie | 36 |
Regiesysteem | 44 |
Aansluiting onderwijs-arbeidsmarkt (verbreding beroepsonderwijs) 2022 en 2023 | 34 |
diversen | 161 |
Totaal | 585 |
Reserve Rembrandtlaan
Bij het vaststellen van de jaarrekening 2018 is de voorziening Rembrandtlaan omgezet naar een bestemmingsreserve Rembrandtlaan. Invulling van het project waar deze middelen voor bedoeld zijn moet nog verder worden uitgewerkt. Er hebben in 2024 geen mutaties plaatsgevonden op deze reserve.
Reserve Beschermd Wonen
Vanaf 1 januari 2023 krijgt elke gemeente voor een periode van 10 jaar, stapsgewijs een
(toenemend) budget voor nieuwe cliënten Beschermd Wonen. Deze opbouw is gebaseerd op een
landelijk gemiddelde instroom. Het is nog onduidelijk of dit landelijk gemiddelde past bij de
werkelijke instroom in onze regio. Ook zien we de afgelopen jaren een toename van het aantal
cliënten in Beschermd Wonen. Dit is voor iedere gemeente een financieel risico wanneer de
instroom hoger is dan begroot in het lokale budget. Om dit risico de eerste vier jaar te beperken
werken we in de jaren 2022-2025 nog met een regionaal budget.
Het regionaal budget bestaat uit het budget van de centrumgemeente plus de uitkering aan de
lokale gemeenten voor de nieuwe cliënten. De regiogemeenten oormerken dit geld en een
eventueel opgebouwde reserve, op de lokale begroting voor Beschermd Wonen.
Vanwege de risico’s van de decentralisatie, de transformatie en de regionale afspraken en
afhankelijkheid, is bij raadsbesluit van 4 november 2021 voor de jaren 2022 t/m 2025 een bestemmingsreserve ingesteld.
In 2024 is de ontvangen bijdrage ad € 2,5 miljoen toegevoegd aan deze reserve, alsmede het saldo beschermd wonen uit de exploitatie van € 0,2 miljoen.
Opvang ontheemden
Bij raadsbesluit van 31 oktober 2024 is deze bestemmingsreserve ingesteld met als doel het opvangen mogelijke tekorten in de kosten opvang ontheemden inclusief uitvoering Spreidingswet (door mogelijk lagere rijksbijdragen) en ter dekking van aankopen ten behoeve van permanentere bewoning ontheemden. Voeding vindt plaats vanuit overschotten op rijksmiddelen opvang Oekraïners en Tijdelijke gemeentelijke opvang. In 2024 is een bedrag van € 3,3 miljoen toegevoegd.
Verevening sociale woningbouw
Voor de uitvoering van de compensatieregeling sociale woningbouw is bij raadsbesluit van 17 februari 2022 een bestemmingsreserve “verevening sociale woningbouw” ingesteld. De ontvangen compensatiebijdragen worden hier in gestort. Per gecompenseerde sociale huurwoning wordt uit de reserve een bijdrage verstrekt van € 22.000, plus eventueel een nader te bepalen bedrag voor extra kosten in de openbare ruimte. De
gemeente neemt zelf het initiatief voor de sociale huurwoningen die extra gerealiseerd moeten
worden. Aangezien er alleen een bijdrage verstrekt wordt indien extra sociale huurwoningen op
verzoek van de gemeente in een plan worden opgenomen, kan er niet meer uit de reserve worden
onttrokken dan er aan bijdragen in is gestort. Er hebben geen mutaties plaatsgevonden in 2024.