Wat heeft het gekost? | Jaarstukken 2024

In de volgende tabel staat het verloop van de lasten en baten van dit programma. Het verschil tussen lasten en baten is het saldo van baten en lasten. Om te komen tot het resultaat van dit programma verwerken we de mutaties in de reserves. De mutaties in de reserves bestaan uit toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

Overzicht baten en lasten in duizenden €
	Jaarrekening 2023	Begroting Primitief 2024	Begroting na wijziging 2024	Realisatie 2024	Verschil 2024
Lasten	8.366	8.536	13.548	7.410	6.138
Baten	6.840	4.157	8.459	5.697	-2.762
Saldo van baten en lasten	-1.527	-4.379	-5.089	-1.714	3.376
Toevoeging reserves	0	0	0	0	0
Onttrekking reserves	1.634	2.683	3.791	1.143	-2.648
Resultaat	107	-1.696	-1.298	-571	727

Toelichting afwijkingen

In de volgende tabel lichten we de grote afwijkingen toe op dit programma. In de kolom "V of N" staat de V voor een voordeel en de N voor een nadeel.

Toelichting afwijkingen in duizenden €	Bedrag	V/N
Lasten
Wonen
Invoering van de Omgevingswet In het jaar 2024 hebben we het budget implementatie Omgevingswet niet geheel gebruikt. Dit heeft te maken met dat we onder andere voor het onderwerp voldoen aan de kwaliteitscriteria 3.0 nog geen plan van aanpak gereed hadden en dus geen aanbesteding konden doen. Aan het eind van 2024 zijn deze twee stappen wel gerealiseerd en worden in 2025 tot uitvoer gebracht als onderdeel van het uitvoeringsprogramma 2025. De kosten hiervoor worden dus in 2025 gemaakt. Het is dan ook logisch de eerder hiervoor bestemde gelden over te hevelen naar het budget voor 2025. Daarnaast zijn we nog steeds bezig met de implementatie van de regels uit de Omgevingswet, dit gaat stapsgewijs en loopt gelijk op met de realisering van het omgevingsplan wat eind 2027 gereed moet zijn. Tot die tijd zullen we dit budget ook nodig hebben voor bijvoorbeeld het organiseren van kwartaaldagen en andere momenten waarin we medewerkers meenemen in nieuwe ontwikkelingen en verdere procesoptimalisaties mede gericht op het aanstaande omgevingsplan.	327	V
Eenmalige budgetten Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond. Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.	5.560	V
Doorberekende loonkosten Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's. Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de geraamde lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.	215	V
Doorberekende kapitaallasten Kapitaallasten worden berekend naar de werkelijke boekwaarde per 1 januari. Als gevolg van het nog niet gereed komen van de investering kunnen werkelijke boekwaarden afwijken van de geraamde boekwaarden, waardoor ook de kapitaallasten afwijken. De afwijkingen worden in totaliteit per programma weergegeven.
Overige afwijkingen, per saldo	36	V
Baten
Wonen
Hogere legesinkomsten omgevingsvergunningen De laatste maand van 2023 kende een enorme piek aan aanvragen. Deze aanvragen zijn in 2024 behandeld en in rekening gebracht.	140	V
Ruimtelijke ontwikkeling Lagere opbrengsten anterieure overeenkomsten ten opzichte van bijgestelde begroting	108	N
Het tekort op de inkomsten vanuit de anterieure overeenkomsten heeft als verantwoording dat meerdere grote woningbouwplannen langere tijd nodig hebben om tot overeenkomst te komen. En dus daarmee de grondslag voor het verhalen van de kosten. Deze overeenkomsten zijn niet meer in 2024 gesloten met de ontwikkelende partij en hebben er geen facturen verstuurd kunnen worden voor de exploitatiebijdragen. Vermoedelijk zal dit alsnog plaatsvinden in het eerste kwartaal van 2025. Het gaat hierbij om zeker om 8 à 10 overeenkomsten van aanzienlijke omvang Facilitaire projecten Veghel Scheifelaar II In de oprichtingsakte van de Scheifellaar II CV is de afspraak opgenomen dat de gemeente een vergoeding ontvangt van € 30 per verkochte vierkante meter. Dit heeft geresulteerd in een opbrengst van € 210.930.	211	V
Eenmalige budgetten Zie toelichting bij de lasten	2.994	N
Overige afwijkingen, per saldo	11	N
Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten	3.376	V
Onttrekkingen reserves
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten	2.570	N
Lagere onttrekking i.v.m. niet uitgegeven personeelskosten	78	N
Toevoegingen reserves
Totaal mutaties reserves	2.648	N
Totaal gerealiseerd resultaat	728	V

Over te hevelen eenmalige budgetten

Op de meeste eenmalige budgetten zijn de door de raad vastgestelde spelregels van toepassing. Deze spelregels staan bij de grondslagen (onder Financiën) gepresenteerd. In de volgende tabel staan de eenmalige budgetten die we willen overhevelen naar 2024. De budgetten met een over te hevelen bedrag vanaf € 50.000 zijn apart gepresenteerd met een toelichting. De overige budgetten zijn als één bedrag opgenomen.

Over te hevelen eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000)
Budget	Besluit	Geraamd	Werkelijk	Restant geraamd	Toelichting
Ontwikkeling havenkwartier (Noord-Zuid kade)	2020	142	65	77	Budget wordt in 2024 besteed aan het opstellen van een ruimtelijk plan (Omgevingsplan) en een masterplan (visie op het gebied). De visie op het gebied loopt door in 2025.
Instellen gevel- en verplaatsingsubsidie	2021	203	42	161	De regeling is verlengd t/m 2027. Voorgesteld wordt om het restant over te hevelen naar 2025. Verder wordt ingezet op een verbreding van de regeling om de gelden in te zetten om transformatieopgaven te realiseren.
2 gebieden ontwikkelingstraject regiodeal aanpak stallen	2021	338	99	239	De Regiodeal is beëindigd per 31 december 2024. Voor de afhandeling van de financiële middelen is dit budget in 2025 nog benodigd.
Realisatie flexwoningen	2022	100	0	100	Middelen toevoegen aan het reeds beschikbare budget voor 2025. Besteding aan bouw- en woonrijpmaken van de locatie de Udenseweg in lijn met de aanvulling op de prestatieafspraken.
Beleid welstandsnota	2023	75	0	75	Het project is opgestart en wordt uiterlijk juli 2025 afgerond.
Modulaire woningbouw quickscans en inhuur	2023	1.012	375	636	Doorlopende woningbouwprojecten, ook in 2025. Gedurende 2025 en verder wordt er nog gewerkt aan de uitvoering van de diverse projecten uit de modulaire woningbouwopgave. Middelen dienen daarvoor beschikbaar te blijven.
Opstellen omgevingsplan conform omgevingswet	2024	1.500	203	1.297	Bij begroting 2024 is een budget van 1,5 milj. beschikbaar gesteld bestemd voor omzetting bestemmingsplannen naar Omgevingsplan conform Omgevingswet. Looptijd eind 2027